Eltern enterben und Pflichtteil vermindern

Strategien für Kinderlose, deren Eltern noch leben

Hat man keine Kinder, gehören die eigenen Eltern zum Kreis der gesetzlichen Erben. Das ist vor allem dann problematisch, wenn eigentlich der Ehepartner oder eine andere Person alles erben soll. Gerade, wenn Immobilien oder Unternehmensanteile zum naclas gehören ist es dann geboten, den Vater und/oder die Mutter durch ein Testament zu enterben und dabei den Pflichtteil im Blick zu behalten.

Ausgangslage: Die Eltern als gesetzlicher Erben und Pflichtteilsberechtigte

Eltern haben je nach familiärer Konstellation eine gesetzliche Erbquote. 

• Als Erben 2. Ordnung sind sie aber von der Erbfolge ausgeschlossen, wenn es auch Erben 1. Ordnung gibt, also Abkömmlinge (Kinder, Enkel) des Erblassers. 
• Ist ein Elternteil bereits verstorben, fällt der Erbteil an die anderen Kinder, also die Geschwister des Erblassers.
• Wie hoch die Erbquote der Eltern im konkreten Fall ist, hängt von den übrigen Verwandtschaftsverhältnissen ab, sowie insbesondere davon, ob der Erblasser verheiratet war (und in welchem Güterstand).
• In den Fällen, in denen die Eltern zum Kreis der gesetzlichen Erben gehören, haben sie auch ein Pflichtteilsrecht. Der Pflichtteil sichert Ihnen eine Mindestbeteiligung am Nachlass im Falle der Enterbung. Die Pflichtteilsquote beträgt dabei die Hälfte der gesetzlichen Erbquote.

Hinweis: Bei verheirateten Erblassern wird in den Beispielen der gesetzliche Güterstand der Zugewinngemeinschaft angenommen. Die Vereinbarung der Gütertrennung oder Gütergemeinschaft kann zu abweichenden Erbfolgen führen. 

Die Erbquoten und Pflichtteilsquoten in Ihrem konkreten Fall können Sie mit unserem Erb-Check berechnen. 

Gründe für eine Enterbung des Vaters bzw. der Mutter

Wenn man über seine Erben nachdenkt, fallen einem meistens nicht zuerst die eigenen Eltern ein. Und tatsächlich entspricht es häufig nicht dem Wunsch, dass das eigene Vermögen an die Eltern fällt - vor allem, wenn diese älter und wirtschaftlich gut versorgt sind. Für die Enterbung der Eltern kommen vor allem die folgenden Gründe in Betracht:

1. Absicherung des Ehepartners: Paare ohne Kinder haben oft die Vorstellung, dass sie sich schon qua Gesetz gegenseitig als Alleinerbe beerben. Lebt der Vater oder die Mutter (oder beide) jedoch noch, sind sie ebenfalls Erbe. Haben Sie gemeinsam mit Ihrem Ehepartner etwa eine Wohnimmobilie (Haus oder Eigentumswohnung) würde Ihr Miteigentumsanteil beim Erbfall zu Teil an Ihre Eltern fallen. Ihr Ehepartner wäre mit seinen Schwiegereltern in einer Erbengemeinschaft gefangen. Da ist der Streit praktisch vorprogrammiert. 
2. Zerrüttetes Eltern-Kind-Verhältnis: Gelegentlich kommt es auch vor, dass eine Enterbung der Eltern aus Abneigung oder zumindest Gleichgültigkeit gewünscht ist. Wurde man selbst vom Vater oder der Mutter enterbt, liegt die Enterbung der Eltern im Gegenzug nahe.

Anordnung der Enterbung durch Testament

Sollen nun die Eltern bzw. der Vater oder die Mutter aus einem der oben genannten Gründe enterbt werden, erfolgt dies durch eine letztwillige Verfügung im Rahmen eines Testaments oder Erbvertrag. Das Testament kann dabei sowohl handschriftlich („eigenhändig“) oder auch notariell errichtet werden. Ein Erbvertrag bedarf dagegen stets der notariellen Beurkundung.

Die Enterbung kann sowohl 

• ausdrücklich angeordnet werden, als auch dadurch, dass 
• andere Personen als Erben eingesetzt werden. 

Auch eine Verfügung, die lediglich aus einer Enterbung besteht, ohne ausdrücklich andere Erben zu benennen, ist möglich.

Negativtestament

Gemäß § 1938 BGB kann der Erblasser durch Testament auch Eltern von der Erbfolge ausschließen, ohne einen Erben einzusetzen. Dann gilt die gesetzliche Erbfolge mit der Modifizierung, dass Vater und/oder Mutter unberücksichtigt bleibt - so als wären sie beim Erbfall nicht vorhanden.

Berliner Testament

Ehepaare wählen fast immer eine gemeinschaftliche letztwillige Verfügung in Form des Berliner Testaments, um sich gegenseitig abzusichern. In der gegenseitigen Einsetzung zum Alleinerben liegt gleichzeitig eine Enterbung der noch lebenden Eltern - soweit diese überhaupt gesetzliche Erben wären, da es keine erbenden Abkömmlinge gibt. 

Reduzierung des Pflichtteils der Eltern

In den familiären Konstellationen, in denen der Vater und/oder die Mutter zu den gesetzlichen Erben gehören und durch ein Testament enterbt werden, steht ihnen der Pflichtteil zu. Dass die Eltern diese Pflichtteilsansprüche geltend machen ist häufig unerwünscht. Gerade bei Nachlässen mit wertvollen Immobilien oder Unternehmensanleihen ist häufig nicht ausreichen Liquidität im übrigen Nachlass vorhanden, um Pflichtteilsansprüche der Eltern auszuzahlen. Auch sind die Auskunftsansprüche der pflichtteilsberechtigten Eltern vielen Betroffenen oft ein Dorn im Auge. 

Zur Reduzierung des Pflichtteilsrisikos gibt es vor allem die folgenden Gestaltungsmöglichkeiten: 

1. Das wirksamste Instrument ist der Pflichtteilsverzicht, der von den Eltern ausdrücklich in einem zu beurkundenden Verzichtsvertrag oder Erbvertrag erklärt wird. Häufig wird es diesen nur gegen Zahlung einer Abfindung geben. 
2. Sehr selten ist die Pflichtteilsentziehung, die im Testament erklärt werden kann, wenn dem pflichtteilsberechtigen Vater bzw. der Mutter schwerwiegende Verfehlungen vorgeworfen werden.
3. Die wohl geläufigste Strategie zur Reduzierung des Pflichtteils (wenn auch weniger im Hinblick auf den Pflichtteil der Eltern) besteht darin, Vermögenswerte noch zu Lebzeiten an andere Personen zu verschenken. Dabei entstehen jedoch zunächst Pflichtteilsergänzungsansprüche, die (wenn überhaupt) erst nach 10 Jahren ganz verschwunden sind. 
4. Vollständig ausgeschaltet wird der Pflichtteil der Eltern durch die Geburt oder Adoption eines Kindes. Diese Motivation kann auch im Zusammenhang mit einer Erwachsenenadoption eine Rolle spielen.